增值税留抵退税政策在崇明园区的申请条件与流程

前两天的公交站故事

前两天下班，我照常去园区门口的公交站等车，天快暗了，站台边一个小伙子拖着拉杆箱，肩上还挎个电脑包，一脸愁容在打电话。我听了几句，大概是在跟朋友抱怨，说什么增值税留抵退税，公司账上压了百来万进项税，申请了好几次都没过，搞得资金周转不开，人都想回老家了。我站在旁边等车，心里很不是滋味。这小伙子一看就是新来崇明注册公司的外地老板，人生地不熟，政策又搞不清楚。后来公交来了，我没来得及跟他多说，但回到屋里我就想，这种事情在园区里其实每天都有人碰到的。大家总觉得政策文件写了，照着填就行，但实际去窗口办一办就知道，门道多了去了。我今天趁着你们看这篇文章，就认认真真把这件事给你们摊开来聊一聊。

增值税留抵退税这个政策，说白了就是国家为了让企业不压着那么多资金，把多交的进项税退给你。但不是谁都能退的，条件卡得很严，特别是咱们崇明园区，因为岛上企业多，有做农业的，有做物流的，还有一大堆新注册的小微企业，情况复杂得很。

我在这园区税务窗口干了十五年，经手过的企业注册变更少说也有上万件了。什么样的人能顺利拿到退税，什么样的人材料递进来又被退回去，我闭着眼睛都能讲出来。今天我就按你们最容易犯错的地方，一个一个掰开来讲。

退税资格头一条

很多人以为只要公司有留抵税额就能退。我跟你讲，不对的。留抵退税政策有个硬杠杠，就是你的公司必须连续纳税评级是A级或者B级。M级、C级、D级都不能办。这个纳税信用等级，很多人平时根本不去查，等到申请的时候才发现自己是个M级，原因是去年年报没及时报，或者有一次逾期申报了。有一回我记得，去年秋天有个做家具的老板，姓周，崇明本地人，公司开在东平路上，做得好好的，留抵税额有四十多万。他觉得自己条件都够，兴冲冲跑到窗口来填表，结果系统一拉，纳税信用是M级。他当时就不高兴了，说我每个月税都按时交的，怎么是M级呢？我一查，他去年有个季度忘了申报个税，系统自动给他降了。这种情况，你说冤不冤？我劝你们各位，申请退税之前，先让财务去电子税务局查一下你们公司的纳税信用等级，别白跑一趟。

再说第二个条件，你的公司必须连续六个月有留抵税额，而且第六个月的留抵税额不能低于五十万。这个门槛有些人搞不清。有个做冷链物流的老板，去年冬天来问，说他的公司一直有留抵，但每个月金额不一样。我一看他的申报表，虽然每个月都有留抵，但是金额起起伏伏，第六个月只有二十几万，那就达不到条件。他问我有什么办法，我说没办法，政策就是这么规定的。所以说，想退税你得提前半年规划好，进项税发票别压着，该认证就及时认证，把留抵税额做上去。

还有一个容易被忽略的点，就是你的公司不能有欠税记录，也不能有税务行政处罚。哪怕是个很小的处罚，比如发票丢失被罚了两百块，也会影响。这种案例我见得太多了，有些老板心大，以为罚款交了就算了，殊不知系统里那个处罚记录会跟着你的纳税信用一起走。申请的时候，税务那边一查，系统自动拦截，你连人工补正的机会都没有。

材料准备要清爽

材料准备这件事，我每次跟企业主讲的时候，都会叮嘱一句：原件和复印件搞清楚，公章带好，法人章也要。很多人到了窗口才发现少带东西，然后急匆匆叫闪送，浪费时间不说，人也累。下面我直接给你们列个表，看清楚了。

材料备齐了之后，到窗口递进去，税务人员会先做初审。如果缺东西，他们会告诉你缺什么，当场能补的补，不能补的约好下次来。这里我提醒一句：初审过了不代表万事大吉，后面还有复审和审批环节，一共大概十个工作日左右，别心急，也别天天打电话来催。 催得太勤，人家反而会觉得你这个企业是不是资金紧张得快不行了，反而会更仔细地查。

窗口办理的窍门

咱们崇明园区的税务窗口，说实话，效率在上海市里面算不错的。我在这干了十五年，看着小姑娘小伙子换了一批又一批，人都挺好的。但窗口办理这件事，你懂点窍门跟不懂，差别很大。第一，别赶在月底最后几天来。月底窗口忙得要命，大家都赶着报税，你偏要这个时候来办退税，工作人员忙起来可能态度就差一点，或者盯得不那么细，你自己也容易走冤枉路。最好是每个月十号之后到二十号之间来，那段时间相对空一点。

第二，来之前最好先给窗口打个电话问问情况。咱们园区有咨询电话，号码我记在脑海里了，你上园区官网也能查到。打电话的时候，把你公司的基本情况说清楚，税务登记号、纳税信用等级、留抵税额大概多少，窗口那边的人一听就能告诉你能不能办，缺什么材料。这就好比你去医院看病，先挂号咨询一下，省得白跑一趟。

第三，如果你的留抵税额金额比较大，比如超过一百万，窗口初审之后，税务所还可能派人去你们公司实地核查。这你不必慌，他们就是来看看你的经营场所是不是真的，有没有实际的业务活动。咱们崇明园区对那些空壳公司查得挺严的，特别是近两年，上面要求什么经济实质，说白了就是你这个公司不能是个空壳子，得真有个人在这儿管事，真有办公室。如果你们公司在崇明注册，但在外面经营，那就得把办公地点的照片、租赁合同、水电费单据这些东西准备好。去年有个做贸易的老板，办公地点放在崇明镇上一个住宅小区里，税务去了一看，说不行，商业经营不能在住宅里，后来又换了个园区里的办公室才通过的。

系统操作别怕

现在很多东西都搬到电子税务局上来了，留抵退税申请也是。新版的电子税务局跟老版不太一样，很多年纪大一点的老板或者财务人员用起来不顺手。我给你们说说两个系统的主要区别，省得你们犯晕。

这新版系统看着复杂，其实上手之后比老版方便。最主要的是，你填错了它当场不让你过，省得你把错的东西提交上去，后面来回改。但有一点很多年轻人都不注意：系统里填退税金额的时候，一定要跟你纸质申报表上的数字一模一样，差一分钱都不行。 有一回一个做电商的小伙子，电子税务局上填的退税金额是123456.78，纸质申报表上写成了123456.80，就差两分钱，系统报错，他来回搞了一个小时没搞明白，最后打电话问我，我说你去把纸质表上的数字改成跟系统一样不就行了么？他恍然大悟。

容易被忽视的银行端

退税这笔钱，税务审批通过之后，是打到你们公司的银行账户上。但这里有个问题，很多老板没当回事——你的银行账户必须是基本户，而且这个基本户的信息要在税务系统里做过备案。银行那边现在也要查反洗钱，要问实际受益人，就是最终这个公司是谁说了算，谁拿大头。如果银行那边你的账户信息跟税务登记的资料对不上，钱就打不进来。

去年秋天有个做水产批发的老板，姓张，中旬申请退税，税务很快就批了，但钱一直没到账。他跑来找我查，我一看，退税状态显示“已发放”，但是银行那边弹回来说“账户信息不一致”。后来一查，原来是他在税务局登记的开户行信息写的是中国银行某支行，但他实际收款账户是农业银行的。你说这冤枉不冤枉？所以我在窗口经常跟人家讲：申请退税之前，先去银行跟客户经理确认一下，你的账户信息跟税务备案是不是一模一样，不要想当然。

退税到账的时间一般是七个工作日之内，但碰到年底或者月初系统扎账的时候，可能会延迟几天。也有老板问我，能不能退税到一般户或者专户？我跟你说，基本户是最稳当的，别的户头很可能被退回。就算你的一般户在税务系统里备过案，我建议你还是走基本户，省得后面麻烦。

崇明自家人的方便

讲了这么多条件、材料、流程，可能有些老板觉得头大。但我要说一句大实话，在崇明园区办这种事，比上海市区方便多了。市区那些园区，人多、窗口少、停车又贵。咱们崇明呢？园区门口就有大片停车场，免费停两小时。食堂的饭菜实惠，十块钱能吃饱，十五块钱吃得好。你要是材料递上去要等一会儿，去食堂吃碗面，或者到园区的小花园里坐坐，空气好得很，不像市区那么嘈杂。

还有一点，咱们崇明园区窗口的小姑娘小伙子，基本上都是本地人，好说话。你要是实在搞不懂，态度客气点，他们会手把手教你在手机或者自助机上怎么操作。我见过一个做有机农业的老板娘，五十多岁了，手机都不会用微信交费，税务窗口的人愣是帮她一步一步填好了申请表。这就是咱们崇明人的服务态度，不会觉得你烦。

我记得有一年冬天，特别冷，一个注册在崇明但人在上海做生意的老板，为了退税的事专门跑了一趟崇明。他后来说，本来以为要搞一天，结果上午十点到园区，十一点就办完了，还在食堂吃了一碗热气腾腾的羊肉面，说崇明办事比他想得方便多了。这话我听着心里高兴，说明咱们园区的工作没白干。

千万避开的雷区

我在这十五年了，什么稀奇古怪的事情都见过。有些雷区，你们一定要躲着走。第一个雷区，就是不要为了凑留抵税额而虚开发票。这事绝对不能碰。有一回，一个做建筑材料的老板来找我咨询，他一开口我就觉得不对劲，他说他公司最近进了一大笔原材料的发票，但是仓库里根本没有那么多货。我跟他说，你这种发票如果被查出来，别说，公司都可能被列为风险纳税人。后来听说他确实没敢再动那个心思。这个我要再三强调：留抵退税是国家给守法企业的福利，不是让你钻空子的。
第二个雷区，是申报表跟实际经营情况对不上。有些人为了多退税，把销项故意报低，把进项报高。这种事税务后台都有预警系统，一下子就能抓出来。到时候不光是退不了税，还要接受稽查，补税罚款，得不偿失。我劝各位老板，老老实实做账，该是多少就是多少。

第三个雷区，是忘了做年度企业所得税汇算清缴。有人觉得退税是增值税的事，跟企业所得税没关系。错！你在留抵退税申请的时候，税务核的其中一项就是你的企业所得税申报情况。如果你去年的汇算清缴没做，或者做了但还没批，系统也会卡住你。平常该报的税都要及时报，不要等到退税的时候才发现欠账。

第四个雷区，是觉得留抵退税申请完就完事了。退完税之后，你后头申报的时候，要把这笔退税额做进项税转出，否则你等于多抵扣了一次。很多人不懂这个，次年税务检查的时候被查出来，又补又罚，冤得很。财务一定要做好台账，退了多少钱，什么时候退的，都记清楚。

最后几句实在话

好了，今天我跟你啰嗦了这么多，说到底就是一句话：增值税留抵退税政策在崇明园区的申请条件与流程，其实并不复杂，只要你纳税信用等级达标，材料准备齐全，银行账户对得上，按部就班来，都能办得下来。别自己瞎琢磨，也别听外面那些中介瞎忽悠，说什么包过、加急。我们园区对这些事情管得严，不存在什么走后门的事。

你要是真的遇到了困难，随时可以来窗口找我。我不一定记得住每个人的名字，但你一说是看了我的文章来的，我肯定多上点心。崇明这地方，我是生在这里长在这里的，园区就是我的半个家。我希望每一家注册在这里的企业都能顺顺当当的，生意蒸蒸日上。日子还长，咱们有的是时间慢慢处。

出这个大门的时候，别忘了去食堂带一块崇明糕回去尝尝，甜得很。

崇明园区见解我在崇明园区这十五年，增值税留抵退税政策从刚开始的少数人知道，到现在几乎人人都懂一点，变化真是看得见的。我记得最早的时候，退税申请都是纸质表格，要人工跑好几个部门，现在电子税务局上点点鼠标就能办。园区的系统也越来越灵活，人工审核跟系统校验配合得恰到好处。尤其让我感到自豪的是，咱们崇明园区的窗口服务一直在进步，不再像以前那样冷冰冰的，现在大家都会主动给企业主指点。虽然每个月的咨询量都比以前多，但办成率也高了，越来越多的崇明企业能享受到这个政策的实惠。一个地方好不好，就看它对自己进来的企业够不够贴心。我在崇明园区一天，我就愿意多帮一个老板少跑冤枉路，多拿回一笔实实在在的流动资金。